【摘要】

【核心结论】公职人员向做生意的朋友借钱，后来被举报为受贿，不能仅凭举报定性，也不能靠一张借条排除风险。谈话前应核对真实借款需求、资金用途、还款经过，以及双方是否有职务请托和利益交换。

现行规则要求综合审查借款全貌；官方公开案例和团队办理的款项性质争议案件，都提示应把每笔钱与相应事实对应起来。

没有借条，哪些原始材料仍能说明借款经过？

已经还过钱、也帮过老板办事，分别影响什么判断？

接到谈话通知后，怎样准备说明，哪些事项可以先请律师评估？

先保存依法持有的原始记录，再按时间梳理事实；不倒签借条、不编造用途，也不与出借人商量统一说法。

一、接到谈话通知后 先弄清这笔钱为什么被关注

【核心结论】钱款往来与项目、审批、监管发生交集时，需要同时核查借贷真实性和履职关系。被要求说明情况，不代表已经认定受贿。

“当时家里需要周转，朋友把钱借给我。现在有人举报，说我拿了老板的钱。我有过还款，也确实帮他协调过项目，谈话时该怎么讲？”本文处理的就是这种处境：公职人员已经面临举报或谈话，需要先把一笔有争议的借款说清楚。

调查可能分别核对：为何找这个人借钱；钱是否按所说用途使用；当时怎样约定偿还；对方有没有请托；本人用过什么职权。把“多年朋友”“转账备注借款”“后来还了钱”单独拿出来，都不足以回答全部问题。

说明真实经过是本人应做的事，查明是否违法犯罪是办案机关的职责。《中华人民共和国监察法》第十八条、第四十三条要求如实提供情况，并收集能够证明有无违法犯罪、情节轻重的证据。材料暂时缺失，可以说明保管线索和待核事项，不必为了让解释完整而填入猜测。[6]

会不会被留置，要另看法定条件。监察机关已经掌握部分严重职务违法或者职务犯罪事实及证据，仍有重要问题待查，并存在案情重大复杂、可能逃跑自杀、串供毁证等法定情形之一，经依法审批，才可以采取留置。不能依据“被举报借钱”这一件事预测个人结果。[6]第二十四条。

二、借款和受贿怎样区分 看完整经过

【核心结论】判断款项性质，要核查双方当时是否真的形成借还关系，以及钱款与职权之间是否存在利益交换。

（一）有无借条都需要继续核对

《中华人民共和国刑法》第三百八十五条规定了国家工作人员利用职务便利索取财物，或者非法收受财物为他人谋利的受贿行为。“公职人员”与该罪的“国家工作人员”不能只按称呼对应，国企、事业单位人员还需结合涉案期间职责和实际从事公务情况判断。[1]

最高人民法院2003年相关纪要对“以借为名”的判断列出七项因素：借款事由、款项去向、平时关系与经济往来、职务请托、归还意思及行为、归还能力、未归还原因。这些因素需要一起看，不能变成“有借条即安全”或“逾期不还即受贿”的单项标准。[2]

（二）公开案例中 工程条件改变了借款的含义

中央纪委国家监委网站2022年6月1日刊载的李洪祥案中，商人向李洪祥的弟弟提供“借款”，条件与李洪祥帮助承揽工程相联系，双方约定拿到大工程便不用还钱，拿不到则还本付息。[8]

该篇“三堂会审”的分析认为，出借目的是承揽工程，借款一方以权力为筹码，综合全案事实应按受贿评价。其启示很具体：还不还钱若取决于项目能否拿到，就要审查所谓债务是否承担着利益输送的作用。报道列明，2022年3月22日，伊春市中级人民法院一审判处李洪祥有期徒刑十五年，并处罚金三百万元。这是全案结果，不能归因于这一笔借款。[8]

（三）本金确实要还 也要核查额外好处

真实借款仍可能涉及纪律问题。党员借用管理和服务对象钱款，可能影响公正执行公务且达到规定情节的，适用《中国共产党纪律处分条例》第九十九条第一款。还本付息并不当然排除这一层责任。[5]

如果老板因得到职务帮助，免除原本应付的本金或约定利息，还应单独评估免债利益。《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十二条把债务免除纳入财产性利益。应核对免除了什么、为何免除、本人是否接受；不能把“本金是真借款”推成整段往来都无风险。[3]

三、团队办理的争议款项案件 能借鉴什么

【核心结论】对有争议的款项，需要分别说明事实和依据。部分金额未被认定，与全案无罪是不同结果。

成安律师团队D某受贿案的授权脱敏案例摘要记载：一审涉及受贿金额75.05万元，判处有期徒刑六年。律师在二审针对其中50万元“以借为名”索贿指控提出争议，二审排除了该部分金额，改判有期徒刑二年六个月。[9]

这一案例能够支持的经验，是款项性质和金额可以逐笔审查，不能将所有资金往来笼统解释。该案仍然作出了有罪判决；50万元未计入受贿数额，也不能直接推导为法院确认了一套适用于其他案件的借款证明办法。

对眼前准备谈话的人，较有用的做法是将争议款项单列：哪笔有当时的借款沟通，哪笔有支出凭证，哪笔已归还，哪笔与项目联系紧密。已有材料能说明到哪里，就说明到哪里。二审案例不能被包装成谈话前必然消除风险的承诺。

四、谈话前 把四组事实核对到材料上

【核心结论】一份有用的说明，要让人能够沿着原始记录核实经过，并看清哪些事实已经确认、哪些还不能确认。

（一）审查要点一 当时为什么缺钱 钱后来去了哪里

先将借款日期与实际支出对应。因购房、治病或家庭周转借钱，应分别寻找当时的付款期限、账单、收款人及资金缺口。不能只写“急需用钱”，也不能以确有一笔家庭支出，解释所有入账。用途有变化的，把变化的时间和原因如实列明。

核对时，将入账流水与后续付款逐笔连接。现金交付可以提供实际经手人、取现、收款和支出线索，但不能把对方取现记录直接当成自己收到现金的证明。借款理由和去向能解释部分事实，仍须与履职、还款等情况综合判断。[2]

（二）审查要点二 谁提出借钱 约定什么时候还

保留借款前后的完整聊天、邮件、借据原件，以及能反映期限、利息、担保和展期的记录。借据后来补写的，应注明真实签署时间和形成经过；今天写下的回忆，也应标明是事后整理。材料形成时间会影响其证明力，不应伪装成借款当时的文件。

本人和对方都说“这是借款”，只能作为需要核对的陈述。应进一步看双方是否按借还关系实际行事。没有催收未必说明无需归还，有借条也未必说明实际追偿；具体原因仍要与原始记录印证。[2][6]

（三）审查要点三 还款发生在什么时候 钱是谁出的

将每次还款的日期、金额、付款账户、收款账户、资金来源与剩余余额列清。部分还款不能自动说明全部入账的性质；由第三人代付的，说明代付原因与真实来源，不要把其他老板另给的钱直接写成自己的工资储蓄。

还款时间还应与获知举报、关联人员被查等节点比较。两高2007年相关意见区分了及时退还、上交与受贿后为掩饰犯罪而退还、上交；后者不影响受贿认定。该规则用于判断实际受贿后的返还，不能据此把正常履约还款一概视为掩饰。[4]

（四）审查要点四 老板找过你办什么 你实际做了什么

按项目列明对方请托、本人任职和权限、参与环节、处理过程，再与借款、还款日期交叉核对。单位审批材料不在自己合法持有范围内的，列出文件名称、保管部门和拟核实事项，由有权机关依法调取。不要擅自带走档案。

“都是按程序办的”“最后没有办成”都需要继续核查。2016年司法解释第十三条将实际或者承诺谋利、明知具体请托等情形纳入认定规则。应把实际行为、认识和利益往来讲清，不能以对方是否最终获利作为唯一界限。[3]

五、现在怎样准备说明 在成都可以找谁咨询

【核心结论】先完成事实梳理，再评估如何依法提交材料。本人如实说明，家属依法保存资料，律师围绕争点提供咨询和文书审阅。

本人可以先写一页事实清单：从何时相识，到为何借款、如何到账、怎样使用、如何归还，再到对方请托和本人履职。每项写上对应材料；记不准的标明大致范围和待核原因。谈话时听清具体事项后回答，核对记录中金额、时间、行为及信息来源。记录与原意不符时及时提出更正，避免将推测或法律评价写成亲历事实。

家属可整理自己依法持有的家庭支出、账户及还款材料，注明是谁经手、哪项只是听说。发现原说明有错误，可以具体说明原表述、拟更正内容和理由，依法补充材料；不应为了维持前后表面一致继续沿用错误。不要代替本人编写自己并不知情的经过。

准备还款或退缴前，要分清正常偿债、涉嫌犯罪款项退赃和财产被控制后的处理要求。真实债务应依法履行，不能因被举报便否定还款义务；但不能附带要求对方改口、撤回真实证言。涉嫌犯罪后的积极退赃，可以按现行规则评估从宽条件，不是排除犯罪的保证。[4][10]

在成都，可以就此类问题向四川卓安律师事务所卓安刑事风控委员会咨询，由律师先看借款事实、项目关系和当前通知。可以核对委托中是否包含款项性质风险分析、材料缺口清单、情况说明审阅，以及应对节点说明；具体工作和反馈范围以正式委托为准。

监察调查期间，可以依法获得法律咨询和非诉讼文书帮助；这不等于律师已经能够陪同接受监察讯问，或者按刑事诉讼程序会见、阅卷。移送审查起诉后，再依法衔接会见、阅卷和辩护。[7]咨询时先提供必要事实和合法持有材料，并说明已被告知的保密要求。

现在可以先做一个动作：将争议款项及对应的借款、用途、还款、履职材料列在同一页，保留空缺，交由律师判断还需要核实什么。比急着写一份结论确定的“借款证明”，更便于准确说明事实。

附 卓安在本问题上的服务积累

服务积累：成安律师团队办理的受贿案件，涉及款项性质、争议金额及证据审查。前述D某案可供理解逐笔核对的意义，既往个案不代表本次咨询或案件的处理结果。

卓安刑事风控委员会：由成安律师领衔，设有公职人员风控、专项风控等业务部，面向履职风险和突发刑事危机提供服务。针对借款被举报场景，可围绕真实事实、资金往来与职务事项开展风险研判和说明材料审阅，具体安排以委托及法定权限为准。

条文与案例来源

[1] 《中华人民共和国刑法》第九十三条、第三百八十五条。公开来源

[2] 最高人民法院《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》，2003年11月13日，第三部分第（六）项。七项因素参见北京市纪委监委公开解读。公开来源

[3] 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》，法释〔2016〕9号，第十二条、第十三条。公开来源

[4] 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》，法发〔2007〕22号，第九部分。公开来源

[5] 《中国共产党纪律处分条例》，2023年修订，第九十九条第一款。公开来源

[6] 《中华人民共和国监察法》，2024年修正，2025年6月1日起施行，第十八条、第二十四条、第四十三条。公开来源

[7] 《中华人民共和国律师法》，2026年修正，第三十一条、第四十一条；《中华人民共和国刑事诉讼法》第三十四条、第三十九条、第四十条。公开来源刑事诉讼法文本

[8] 中央纪委国家监委网站《三堂会审丨民间借贷还是行受贿》，2022年6月1日。李洪祥案公开报道。公开来源

[9] 成安律师团队D某受贿案，授权脱敏案例摘要，未公开案号。

[10] 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（二）》，法释〔2026〕6号，2026年5月1日起施行，第二十二条。公开来源

相关法律依据按2026年11月9日公开有效文本核对。

免责声明

本文仅供参考，不构成针对任何具体案件的正式法律意见，也不构成案件结果承诺。文中团队案例已作必要脱敏处理，具体事实和处理结果以相应完整资料为准。

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