【摘要】

【核心结论】没有借条，不等于二十万元就是受贿；有转账和买房记录，也不足以单独证明真实借款。应核对当时为何借、怎么约定、钱用到哪里、是否准备归还，以及承包商与本人职权之间的关系。

现行规则和公开案例均要求综合判断。即使不构成受贿，向管理服务对象借款仍可能存在纪律风险。团队案件也提示，资金性质的辩护意见与法院最终处理结果应分别看待。

最先要回答的是：当时有没有真实借款约定？现存哪些原始记录能印证？举报后能否补借条、怎样还款？

目前可以先列出一页资金时间线，保存完整聊天、银行流水和用途凭据，再由律师评估待说明的问题。不要倒签借条、补造还款记录或联系对方统一说法。

一、被举报后 先分清正在核查什么

【核心结论】当前需要解决的是这笔钱的真实性质，以及本人应当怎样如实说明；“没有借条”只是其中一个事实。

“承包商是认识多年的朋友，我买房时向他借了二十万元，没打借条。现在有人举报，我该怎么讲？”这种处境下，先核对谁借、谁转、谁用、谁还，以及借款前后是否存在工程请托。以下讨论以具有国家工作人员身份、与承包商存在职务关联的人员为重点；具体身份仍须结合岗位职责判断。[1]

风险要分开看：款项是否属于受贿；即使是真实借款，是否违反廉洁纪律；当前是否达到采取留置措施的条件。这三个问题不能用同一个“没事”或“有事”回答。

《中华人民共和国监察法》第二十四条规定的情形包括案情重大复杂、可能逃跑或自杀、可能串供或伪造隐匿毁灭证据、可能有其他妨碍调查行为。被举报或没有借条，本身都不能替代这些条件。[7]

二、官方案例怎样区分借款与受贿

【核心结论】借款手续、真实需求、双方意思和履行过程需要一起审查；没有借条仍可核实借款，有借条也可能掩盖权钱交易。

《中华人民共和国民法典》第六百六十八条对自然人之间借款另有约定保留例外，不能把未写借条直接理解为借款不存在。刑事判断则须回到《中华人民共和国刑法》第三百八十五条的受贿要件。[1][9]

最高人民法院《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》第三部分第（六）项要求综合考察借款事由、款项去向、平时关系及经济往来、请托谋利、归还意思与行为、归还能力、未归还原因等。借条只是其中一部分。[2]

（一）没有借条的五十余万元借款 未因此认定受贿

2026年4月8日《中国纪检监察报》“三堂会审”披露：水务局副局长张某向承包商袁某借款50余万元，未出具借条，口头约定尽快归还，数月后主动还清。参与分析人员结合真实周转需求、双方借款意思及无请托谋利等事实，将该笔评价为违反廉洁纪律，未认定受贿。[5]

全案另有受贿事实，张某最终被判有期徒刑十年，并处罚金100万元，判决已生效。该笔借款的评价不能扩大为全案无罪。对读者有用的是综合核验的方法，不能照搬该案结果。[5]

（二）没有办成事 仍须检查是否存在权钱交易

受贿认定并不以请托事项最终办成为必要条件。2016年司法解释第十三条将实际或者承诺谋利、明知具体请托、基于此前履职事由收受财物等纳入判断，并对特定上下级、行政管理关系下的收受财物规定了视为承诺谋利的条件。不能只用“我没替他办成什么事”排除风险。[3]

反过来，双方有项目关系也不能省略对真实借贷的审查。若二十万元最终被认定为受贿，依该解释第二条属于数额巨大；前提仍是款项性质及犯罪要件已经得到证明，不能先看金额就作有罪结论。[1][3]

三、团队案例怎样审查资金性质争议

【核心结论】可以借鉴账目与资金性质的审查方法，但必须把提出过什么意见、最终获得什么结果分开。

成安律师团队办理的Z某单位行贿案中，Z某为公司法定代表人，一审被判有期徒刑二年。团队在二审围绕公司账目、资金是否属于经营借贷及利息情况提出意见，同时就被索贿、退赃和认罪认罚等情节展开论证。最终二审改判有期徒刑二年、缓刑二年。[10]

该案最终仍作有罪处理。可借鉴的工作是：确认资金往来存在之后，继续核对用途、约定和业务关系，并把性质争议与从宽情节分别评估。它是付款方的单位行贿案件，与公职人员收款被举报的身份、要件和阶段不同，不能据此预测无罪或缓刑。

回到这二十万元，谈话前最有用的准备，是把每一项事实与现有记录对上：哪句话是当时说的，哪笔钱后来付给谁，哪项工程由本人负责。律师应基于这些真实信息判断，不应替当事人创造借贷理由。

四、谈话前 把四组事实与材料核对清楚

【核心结论】一份说明应当能被核实。原始材料能证明到哪里，就说明到哪里；缺失部分如实标明。

（一）审查要点一 当时是否确有借款需求和约定

核对何时提出借款、为何需要二十万元、对方如何答复，是否谈过期限、利息或分期。将借款前后的完整聊天与购房合同、付款通知、当时可支配资金比对，检查需求、数额、时间能否对应。口头约定可以如实说明，记不准的不能补成确定内容。依据是《纪要》的借款事由审查及民法典的形式规则。[2][9]

（二）审查要点二 二十万元实际用到了哪里

将承包商转入、本人账户中转、向开发商付款的流水依次排列，注明账户持有人与交易时间。若混有其他资金，应区分各笔来源和支出，不用一张相近日期的购房收据代替完整核对。真实购房用途能解释资金需求，但借款和贿款都可能被用于购房，仍需结合双方约定判断。[2]

（三）审查要点三 当时是否准备还 后来怎样履行

核对借款时的收入、资产与负债，已经发生的催还、延期、部分归还及资金来源。将当时的还款承诺与银行记录比对，不能只拿今天有钱说明当年一定准备还。长期未还的，应说清是否到期、为何延期、对方如何反应；没有催款不能单独推出“对方就是送钱”。这些均属《纪要》要求综合判断的事实。[2]

现在补写情况说明，应标明实际形成日期，分清“回忆的事实”和“现存原始记录”，不能倒签冒充旧借条。已经属于受贿的，为掩饰犯罪而退还不影响认定；正常偿还真实债务与退缴涉嫌违法所得也应分别处理。是否现在付款、向谁付款、怎样留存手续，应结合是否已调查、款项争议及账户状态核实。[6]

（四）审查要点四 朋友关系中是否夹有职务利益

将认识经过、以往互借记录与任职文件、工程审批及验收记录对照，核对本人能影响哪些事项，借款前后对方提出过什么要求，本人承诺或实施过什么。既不能只说“多年朋友”跳过职权关系，也不能凭承包商身份就推定这笔钱属于受贿。[1][2][3]

即使最终确认具有归还本意，对党员而言，向管理服务对象借款、可能影响公正执行公务，仍需依《中国共产党纪律处分条例》第九十九条评价。无息本身不能单独定罪，但是否因职权获得异常便利，仍需结合交往和履职事实核对。[4][9]

五、本人和家属现在可以依法做什么

【核心结论】先保全已有记录、核实待说明事实，再判断提交和处理路径；不要为填补材料空缺而制造新的记录。

（一）谈话前 本人先列一页时间线

按借款提出、约定、转入、使用、催还、归还、得知举报的顺序记录，每项附现有材料位置。注明哪些亲历、哪些听说、哪些尚需核实。本人可带着这份清单咨询律师，先判断款项性质、职权关系和需要说明的缺口，不把清单当作背诵口径。

（二）谈话中 按事实回答并认真核对记录

听清所问的是收款事实、借款约定还是工程事项，分别如实说明。记不清的日期和原话应说明记忆范围；对已有资料可明确提出查核线索。核对笔录中金额、人物、先后顺序及“借”“送”“不用还”等关键表述，发现与实际陈述不符，及时提出更正，不能为了快结束而确认不实内容。[7]

（三）家属 保存依法持有的材料并标明来源

家属可整理依法持有的购房合同、家庭付款凭据、共同账户流水和已收到的通知，用于说明需求、资金去向及当前阶段。保留原件、原手机和完整上下文，副本另作标注；他人账户、内部工程资料等线索交由律师评估合法核查路径，不冒用身份获取资料。

（四）律师工作 按监察与司法阶段分别核对

监察调查阶段，可以咨询风险、核对真实材料及申诉控告事项；聘请律师并不当然取得会见被留置人、查阅监察案卷的权限。若已留置，本人及近亲属依法享有申请变更措施的权利，应核对具体理由和通知，不能直接套用公安侦查中的取保流程。[7]

移送检察院审查起诉后，辩护律师可以依《中华人民共和国刑事诉讼法》第四十条阅卷，将借贷说明同在案言词、流水和项目材料比对，依法提交意见。有罪举证责任及定罪证明标准不因当事人拿不出借条而降低。[8]

需要停止的行为包括倒签或伪造借条、编造催还聊天、安排资金循环冒充旧还款、要求对方改口，以及删除或转移相关证据。家属依法咨询、正常沟通和如实提交材料，可以按合法渠道进行。

在成都寻求这类咨询时，可围绕二十万元的原始记录与当前通知，向由成安律师领衔的卓安刑事风控委员会咨询：哪些事实尚未查清、材料能说明什么、下一步可怎样依法处理。先完成一页时间线，再讨论具体服务范围。

附 卓安在本问题上的服务积累与刑事风控委员会

服务积累：团队长期办理受贿、行贿等职务犯罪案件。前述Z某案中对公司账目及资金性质的审查，可为借贷往来核验提供工作经验；个案结果不能作为其他案件的处理承诺。

专业协作：团队结合检察、审判等不同专业背景开展研判，重点核对资金事实、职权关系与证据之间能否相互印证，避免只凭一张借条或一次转账下结论。

卓安刑事风控委员会：由成安律师领衔，设有公职人员风控部、专项风控部等业务部门。针对无借条往来被举报的场景，可就真实材料整理、纪律与刑事风险区分、谈话前事实核对提供咨询；具体工作范围依程序阶段和委托约定确定。

来源索引

[1] 《中华人民共和国刑法》第九十三条、第三百八十五条、第三百八十六条。 原文链接

[2] 最高人民法院《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》（法〔2003〕167号）第三部分第（六）项。核对载体：最高人民检察院网站《如何认定借款型受贿犯罪》（2016年10月23日）。 原文链接

[3] 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2016〕9号）第二条、第十三条。 原文链接

[4] 《中国共产党纪律处分条例》（2023年修订）第九十九条。 原文链接

[5] 《中国纪检监察报》2026年4月8日《三堂会审丨借用及收受管理和服务对象钱款的纪法罪辨析》，张某案。中央纪委国家监委网站发布的案例解析，非指导性案例。 原文链接

[6] 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》（法发〔2007〕22号）第九部分。 原文链接

[7] 《中华人民共和国监察法》（2024年修正，2025年6月1日起施行）第二十四条、第三十六条、第四十三条、第五十条。 原文链接

[8] 《中华人民共和国刑事诉讼法》（2018年修正）第四十条、第五十条、第五十一条、第五十五条。 原文链接

[9] 《中华人民共和国民法典》第六百六十八条、第六百八十条。 原文链接

[10] 成安律师团队Z某单位行贿案经授权案例说明：二审改判有期徒刑二年、缓刑二年。

规范及公开资料核验至2026年11月13日。

免责声明

本文仅供参考，不构成针对任何具体案件的正式法律意见，也不构成案件结果承诺。文中案例已作必要脱敏处理，具体事实和处理结果以相应完整资料为准。