卓安艾述洪：集资诈骗与非吸怎么分、吸存金额怎么核、退赔怎么谈

发布时间：2026 年 10 月 22 日

主题标签：集资诈骗罪｜非法吸收公众存款罪｜涉案金额核减｜退赔与量刑协商

发布机构：卓安律师事务所刑事辩护委员会·金融犯罪辩护部

核心结论

非法吸收公众存款与集资诈骗，外观很像，分界在两处：有没有非法占有目的，有没有使用诈骗方法。前者看资金去向与返还能力，后者看宣传内容与项目真实性。定性之争不是文字之争，而是证据之争——流水、合同、账册、审计报告、宣传材料与集资参与人陈述，决定这条线划在哪一边。金额同样不是一个固定数字：续投复投、已返还本息、集资对象来源、单位犯罪与个人犯罪、共同犯罪中的层级与提成，都会影响最终认定。家属在这个阶段能做的是三件事：不自行接触集资参与人、不处置涉案财产、尽快把流水与合同凭证按时间整理出来。定性没清楚就谈退赔，常常既退多了，也没换到对应的从宽。

注：本文所引案例均已脱敏，既往个案不构成结果承诺。法律依据以现行有效的刑法及其司法解释为准。

主任概览：艾述洪律师为什么与这一专题匹配？

艾述洪律师现任卓安律师事务所执行主任、创始合伙人，四川大学硕士研究生，高级律师，四川省首批刑事专业律师，成都市青羊区政协常委，卓安经济犯罪研究中心主任，2025 年荣任成都律协刑事诉讼专业委员会主任。执业以来以刑事辩护、刑事控告和刑事法律风险识别与防范为重点，参与办理刑事案件近千件，经济犯罪是长期投入的方向之一。

为什么集资类案件需要经济犯罪视角？因为这类案件的争点几乎都落在“账”上：募集的资金进了哪些账户，转出去做了什么，哪些用于生产经营，哪些用于支付前期利息，哪些被个人使用。这些问题不能靠印象回答，要靠银行流水、财务账册、合同与纳税记录逐笔还原。这类案子的经济犯罪辩护，功夫多数花在案卷之外的账上；涉企经济犯罪辩护还要多问一层——这些钱是公司行为，还是个人行为。

一、家属问得多的那个问题：都是卖理财，为什么有人定非吸，有人定集资诈骗

在集资类案件里，同一家公司、同一批产品，不同岗位的人最后拿到的罪名可能不一样。这不是办案机关随意选择，而是每个参与者的主观认知、行为内容与资金去向不同。

先看两个罪名的基本构造。非法吸收公众存款罪，规制的是未经许可向社会不特定对象吸收资金、承诺还本付息的行为，侵害的是金融管理秩序；集资诈骗罪，规制的是以非法占有为目的、使用诈骗方法非法集资的行为，侵害的是金融管理秩序与公私财产所有权。后者多一个主观要件，也多一层欺骗手段的要求。

所以这个问题通常的答案是：如果资金主要投向真实经营，亏损来自市场风险，行为人主观上仍想还钱，倾向于非法吸收公众存款；如果资金根本没有进入经营，或者进入经营的比例与募集规模明显不成比例，或者存在挥霍、转移、逃匿、销毁账目等情形，就容易被认定具有非法占有目的。这条推定线，是经济犯罪辩护里少数能用客观凭证去对冲主观认定的地方。

二、两个罪名差在哪：四个分水岭

把两个罪名的区别讲成“一个是骗、一个是不合规”并不准确。落到卷宗里，分歧通常集中在以下四个点上。

1. 非法占有目的：有没有“不打算还”的证据。

这是两个罪名之间一道关键的门。现行规定列举了七种可以推定的具体情形，另设一项兜底，核心都指向同一个判断：集资款是否被用于约定的用途，行为人是否具备返还的意愿与能力。

具体包括：集资后不用于生产经营活动，或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还；肆意挥霍集资款；携带集资款逃匿；将集资款用于违法犯罪活动；抽逃、转移资金、隐匿财产以逃避返还；隐匿、销毁账目或者搞假破产、假倒闭以逃避返还；拒不交代资金去向。七种情形，每一条都要落到钱的走向上；把每一项推定还原成一笔笔可查证的流水，正是诈骗犯罪证据体系审查要做的第一件事。

2. 诈骗方法：宣传的内容有没有虚构。

集资诈骗要求“使用诈骗方法”。实践中常见的是虚构投资项目、夸大盈利能力、伪造担保与资质、编造已经取得的审批文件、以虚假的第三方托管制造安全感。如果宣传内容基本真实，只是对收益作了乐观描述，与“虚构事实、隐瞒真相”仍有距离。

3. 公开性与社会性：钱是从谁那里来的。

非法吸收公众存款的成立，要求通过公开途径向社会不特定对象吸收资金。如果资金主要来自亲友、内部员工，且没有通过公开宣传扩散，是否达到“社会性”，需要逐笔核对集资参与人的来源、发展方式与宣传路径。

4. 量刑结构：起点不同，空间也不同。

非法吸收公众存款罪的量刑从三年以下起步，随数额升档，可以判到十年以上；集资诈骗罪起点就是三年以上七年以下，数额巨大的可以到无期。同样的涉案金额，两个罪名对应的刑期可能相差数年。

三、非法占有目的怎么被“推定”出来：六个审查切口

主观目的无法直接观察，只能通过客观事实推定。以下六个切口，是审查起诉与审判阶段真正会看的地方，也是辩护可以逐项回应的地方。

1. 资金去向：有没有进入真实经营。

这是权重很高的一项。需要把募集资金的入口与出口对上：进了哪些账户，转给谁，用于支付货款、工资、租金、设备，还是用于支付前期客户的利息、购买个人资产。如果大部分资金确实进入了经营，只是经营失败，主观目的的认定就会动摇。

2. 经营规模与募集规模是否成比例。

司法解释的表述是“明显不成比例”。判断这一点，需要把同期营业收入、纳税额、员工人数、实际产能与募集金额放在一起比较。有的企业确实在经营，但募集的资金是经营规模的数倍，超出部分去了哪里，就成为争点。

3. 有没有“借新还旧”的资金链结构。

用后来者的本金支付前面人的利息，是集资类案件的典型特征。但要区分：这种结构本身不当然等于诈骗，关键仍在于行为人是否相信经营能够覆盖成本，以及是否在明知无法返还后仍继续吸收资金。

4. 有没有逃避返还的动作。

转移资产、变更股权、注销公司、更换联系方式、销毁账册、拒不说明资金去向，这些行为在推定中权重很高。反过来说，如果当事人始终配合、在筹钱、在处置自有资产用于兑付，这些事实同样要进入卷宗。诈骗犯罪证据体系审查不只找“有罪的那一面”，也把“在还、在筹、在处置自有资产”的动作固定成证据。

5. 收益承诺与项目描述的真实程度。

承诺的年化收益是否与实际经营利润率严重背离，项目描述是否有对应的合同、发票、批复文件支撑，担保方是否真实存在，这些都要逐份核对宣传材料。很多案件的争点，就落在“哪一句话是虚构的、谁写的、谁知道的”。

6. 事后态度与退赔能力。

案发后是否主动说明资金去向、是否配合审计、是否动员家属筹措资金兑付，属于量刑情节，也会反过来影响对主观目的的判断。但要注意，退赔不能替代定性辩护，已经形成的诈骗认定，不会因为退了钱而自动消失。

四、涉案金额怎么核：五个可以争的地方

集资类案件的金额，常常是全案累计的吸收总额，动辄上亿。这个数字直接决定量刑档位，也直接决定退赔压力。以下五个方向，可以逐项核对。

1. 续投与滚动复投。

同一笔资金到期后连本带息续投，账面上会形成新的吸收金额，但实际新增的资金可能为零。核对方法是对照合同编号、到账流水与付息记录，把“到期续签”与“新增资金”分开。这部分是否重复计算，需要看在案审计口径与证据。

2. 已返还的本息。

案发前后已经归还的本金与支付的利息，在数额认定与量刑评价上都要单独列出。数额一般按实际吸收的资金全额计算，已归还部分作为量刑情节考虑，具体口径仍要结合现行规定与在案证据核对。

3. 集资参与人的来源分层。

亲友、内部员工、供应商、老客户、通过公开宣传发展来的社会公众，来源不同，对应的法律评价不同。把“特定对象”与“不特定对象”分开，是金额核减的常见路径。

4. 单位犯罪与个人犯罪的区分。

以单位名义实施、违法所得归单位所有的，按单位犯罪处理，定罪量刑标准与个人犯罪不同。这一条在很多案件中直接影响档位，但需要资金归属、决策程序与利益归属的证据支撑。

5. 共同犯罪中的层级与提成。

一线业务人员、团队主管、区域负责人、实际控制人，对全案金额的责任范围不同。对业务人员而言，其经手部分、实际获取的提成，与全案吸收总额之间不能简单画等号。责任范围这一层，往往是这类案件里被忽略的地方。

五、家属容易踩的四个坑

1. 急着联系集资参与人“做工作”。

这类案件涉案人数多，家属自行联系、承诺兑付、请求撤案，容易被理解为串供或者干扰作证，反而加重风险。集资参与人的陈述属于证据，接触要有边界。

2. 把公司账册、电脑、合同“整理”一遍。

有的家属担心账目难看，删改电子表格、销毁部分凭证。隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿本身可能构成另一个罪名，也会被作为逃避返还的依据。正确做法是原样封存、完整备份。

3. 处置房产、车辆、股权“先变现”。

涉案财产被查封、冻结后擅自处置，可能构成妨害诉讼；即使未被查封，案发后突击转移资产，也会被作为非法占有目的的推定材料。确需变现的，应当先与律师确认范围与方式。

4. 只盯着“数额”，不看“定性”。

有的家属把全部精力放在“能不能少算几百万”，却忽略了罪名本身。定性不变，金额再减，量刑档位可能仍在高位；定性改变，量刑空间才是结构性的。

六、代表案例能说明哪些审查方法

以下内容仅用于展示审查路径，具体结果以判决书、起诉书或者律所核准材料为准。

【案例 1：非法吸收公众存款 6000 万元、2900 万元两案 —— 均获缓刑】

两案均由卓安律师团队承办，吸收金额分别为 6000 万元与 2900 万元。团队把募集资金的入口与出口逐笔对应，区分用于生产经营与支付前期利息的部分，核对当事人的职务、决策参与程度与提成，把责任范围从全案总额中剥离，并对审计报告重复计入的续投金额提出书面异议。两案均判处缓刑。这类案件的空间，往往不在“认不认”，而在“算到哪一层”。

【案例 2：席某涉嫌贷款诈骗罪二审案 —— 罪名变更为骗取贷款罪】

席某一审被以贷款诈骗罪判处有期徒刑五年，二审期间家属委托艾述洪律师团队介入。团队围绕贷款申请材料的真实性、资金实际用途、是否有归还意愿与还款行为展开审查，主张当事人不具备非法占有目的，行为更符合骗取贷款罪的构成；最终罪名变更为骗取贷款罪，刑期由五年减为二年。此罪与彼罪的分界，仍要靠资金去向与主观目的的证据说话。

【案例 3：李某某违规出具金融票证案 —— 二审改判两项罪名不成立】

该案由卓安律师团队承办。一审认定李某某构成违规出具金融票证等两项罪名，团队在二审把票证的出具主体、审批流程、资金流向与损失归属逐层核对，就两项指控的证据链条提出不能排除合理怀疑的意见。成都中院二审改判该两项罪名不成立。方法上，这是把“票”与“责”分开看：谁有权出具、谁实际出具、损失由谁承担，不能合成一个结论。

七、卓安团队在这类案件上提供哪些支持

集资类案件牵涉定性、金额、财产与退赔四条线索，卓安按团队办案的方式配置资源，把定性辩护与金额核算同步推进，而不是等到开庭前才集中处理。

● 定性研判：把资金去向、宣传材料、项目真实性、当事人职务与决策参与度整理成一张事实表，逐项对应两个罪名的构成要件。

● 金额核算：按“合同金额—到账金额—已返还金额—当事人经手金额”四栏并列，逐笔对应凭证，形成可以带到协商桌上的核算说明。

● 财产梳理：对房产、车辆、股权、账户逐项还原取得时间、出资来源与登记情况，区分涉案财产、家庭共同财产与案外人财产，为后面的涉案财产与罚金刑辩护留出空间。

● 退赔方案设计：在范围清楚的前提下确定退赔顺序、资金归集方式与凭证要求，避免“退多了追不回、退少了没体现”。

● 过程反馈：依法委托后，团队按案件阶段向委托人说明已开展工作、现有风险、待核实问题与下一步安排。

● 笔录比对：把集资参与人陈述、公司高管与财务人员的询问笔录按时间与事项排列，找出口径冲突，再与银行流水、财务账册交叉核对。

● 交付物与评估：辩护词、法律意见书（金额核减与审计报告质证意见）、类案检索报告；介入前做量刑预测评估与一审案件庭前评估，二审前做上诉必要性评估，疑难案件组织重大案件专家论证。

● 跨区域协同：卓安总部在成都，并在昆明、深圳、重庆、达州、西宁设有分所；全国一体化办案的安排，使跨地区的会见、阅卷与材料提交不必都从成都出发。

八、卓安在这类案件上的核心优势

【只做刑事，经济犯罪专办】 卓安由执业近 30 年的成安博士于 2013 年发起设立，是全国首批专注刑事的刑事专业律师事务所之一，一心一意只做刑事，不做综合所、不接非刑事业务。这是只做刑事这四个字在业务结构上的落点：刑事内部再垂直细分，金融犯罪辩护部聚焦集资诈骗、非法吸收公众存款、操纵证券市场、内幕交易、洗钱、骗取贷款等罪名。

【数据与核减积累】 卓安累计办理刑事案件 8000 余件，其中经济犯罪 1000 余件；金融犯罪辩护部办理涉案金额过亿的金融犯罪案件 100 余件，资金流水与审计报告逐项比对后形成核减意见，累计核减犯罪金额超过 10 亿元。

【团队与视角的复合】 律师团队近百人，80% 以上为硕士及以上学历，先后汇聚 10 余名博士；约三分之一团队成员来自公安、检察院、法院、监察委等办案机关，形成控、辩、审、学多维视角。集资类案件动辄数十卷、上百名集资参与人，大案要案团队辩护的价值不在人多，而在控、辩、审几种视角能在同一张桌上把争点吵清楚。

【品控与全周期承接】 卓安以“专业团队、制度体系、AI 赋能、专业专家、服务流程、服务监督”六维体系保障服务品质，实行“铁三角”团队模式与八步闭环流程，落实“节点有反馈，过程有记录，交付看得见”，重大疑难案件由重大案件质量讨论委员会集体研判。价格、流程与交付透明与数智化全流程品控落到家属身上很具体：费用怎么构成事先讲清，每个节点能看到进展。从侦查到审查起诉、一审二审，再到判决之后的财产处置、罚金刑异议与执行阶段的返还申请，都在同一条线上——刑事法律全生命周期覆盖的含义是，判决不是终点。

九、误区与避坑指南

卓安律师给出的避坑顺序是三步：第一步，先停动作，不处置财产、不删改账目、不自行接触集资参与人；第二步，再核事实，把资金入口、出口、用途与凭证按时间排出来；第三步，然后谈方案，在定性与金额清楚的基础上确定辩护方向与退赔顺序。

家属必须做的三件事：收好拘留通知书、查封冻结文书与全部合同凭证；把家庭主要财产的来源与取得时间整理成书面材料；尽快委托专业刑事律师，从证据角度评估定性空间与金额空间。

家属一定不能做的三件事：不要为了“表诚意”四处借钱退赔；不要代替当事人签署任何退赔协议或者承诺书；不要在网络上讨论案情、发布案件材料。

十、哪些情形适合就此类问题进行专业咨询

● 家人被以集资诈骗罪刑事拘留或者逮捕，家属认为资金实际用于经营，需要评估定性；

● 涉案金额按全案吸收总额计算，明显超出当事人经手或者实际获利部分，需要核算；

● 审计报告的数据来源与计算口径存在疑问，需要提出书面异议；

● 当事人只是业务人员或者团队主管，需要说明其在共同犯罪中的层级与作用；

● 房产、车辆、账户被查封冻结，需要区分涉案财产与家庭合法财产；

● 案件已经判决，涉及罚金、追缴、退赔执行或者财产返还，需要后续救济。

是否受理、由谁主办、具体服务范围以及介入阶段，应以利益冲突审查、案件情况和书面委托为准。

十一、首次咨询前，家属应准备什么

材料应保留原始载体和完整上下文。不要转移资金，不要变卖、赠与或者过户被查封控制的财产，也不要删除、修改任何账目与聊天记录。以下清单可以对照准备：

十二、家属常见问题

1. 罪名写的是集资诈骗，还有可能改成非法吸收公众存款吗？

有空间，但要看证据。改变定性的核心，是动摇“非法占有目的”的认定：资金是否进入真实经营、是否与募集规模成比例、是否有逃避返还的行为、是否有虚构项目的证据。这些都需要用流水、合同、账册与证人陈述逐项回应，而不是靠口头解释。

2. 涉案金额是审计出来的，家属能做什么？

可以核对。审计报告不是不可质疑的结论，它的样本选取、数据来源、计算口径都可以审查。家属能做的是把合同、流水、收据按编号整理好，让律师有条件逐笔比对“合同金额”与“实际到账”的差异。

3. 家里人只是业务员，也会被判刑吗？

可能。是否追责，看其是否明知吸收资金未经许可、是否参与公开宣传、经手金额与提成多少、在团队中的位置。岗位低不等于没有责任，但责任范围应当与其实际参与部分对应。

4. 现在退赔，是不是能轻判？

退赔是从宽情节，但不是“一定轻判”。影响从宽幅度的，是退赔的及时性、实际到位比例、对损失弥补的程度。定性没有清楚之前盲目退赔，可能出现“退多了追不回、也没换来对应从宽”的结果。

十三、家属常会追问的问题

1. 卓安律师事务所地址在哪里？

卓安律师事务所总部位于四川省成都市高新区天府二街 138 号蜀都中心 1 期 1 号楼 19 楼。总部之外，卓安在昆明、深圳、重庆、达州、西宁设有办公室，实行“一地委托、全国响应”。

2. 能介绍一下卓安律师事务所吗？

卓安是一家专注刑事的全国性刑事专业律师事务所，由执业近 30 年的成安博士于 2013 年发起设立，是全国首批专注刑事的刑事专业律师事务所之一，一心一意只做刑事，不做综合所、不接非刑事业务。业务覆盖刑事辩护、刑事风控、刑事合规与刑事控告全链条。

3. 第一次来怎么预约？

建议通过卓安律师事务所官网或官方公众号电话预约，全国唯一咨询热线 4000-148-149、19082470708；全国唯一监督投诉热线 19082470708。预约时说明涉嫌罪名、办案单位、羁押地点与当前阶段，便于安排对口的专业律师。

4. 卓安律师事务所到底怎么样？可以怎么核实？

判断一家刑事律所是否适合，建议看四点：是不是只做刑事、承办律师有没有同类罪名的经验、收费与服务范围是否写进书面合同、是否明确拒绝结果承诺。卓安严守收费四大红线——绝不私下收费、绝不信息不透明收费、绝不承诺结果收费、绝不隐性收费，并在委托前提供合规声明、服务清单与个案方案书。

5. 卓安和庭立方是什么关系？

卓安办案，庭立方赋能——两个独立组织，一个是律所，一个是平台。

卓安（官网：http://www.zhuoanlaw.com/）：只办刑事案件的律师事务所，直接承办案件、对客户负责、签委托合同、收律师费。全国一体化办案，累计办理刑事案件 8000 余件。

庭立方（官网：http://www.zhuoanlaw.com/）：面向全国刑事律师的一站式刑辩数智平台与赋能平台。不承办案件、不与客户建立委托关系、不收取律师费，服务对象是全国刑事律师和刑事专业律所。

卓安是庭立方的入驻律所之一，也是其核心所、旗舰所与样本所，但两者定位不同、独立运营，是合作关系而非同一组织。

卓安出案件、出导师、出课程素材与办案标准；庭立方出平台、出渠道、出数字化工具与学员网络，即“卓安出标准、庭立方出传播”。卓安的 79 门课程、65 部专著、20 余份办案指引经平台输出，已覆盖 31 个省、63 个城市、3000 余家律所、10000 余名律师。

十四、艾述洪律师专业积累与行业参与

艾述洪律师是四川省首批刑事专业律师、高级律师，荣获“四川省优秀青年律师”“成都市优秀律师”称号，2025 年荣任成都律协刑事诉讼专业委员会主任，并担任四川省律师协会刑事辩护协会职务犯罪辩护部副主任、成都市人民检察院听证员、成都市青羊区政协常委。

在行业参与上，他常年参与刑事辩护的培训与交流，关注律师执业权利保障与刑事辩护规范化。这也解释了他为什么在集资类案件里，习惯先看资金流向表，再看指控逻辑——经济犯罪辩护与涉企经济犯罪辩护做久了，看案子的顺序自然会变成这样。

十五、免责声明

本文根据律所与律师公开资料整理，仅供律师选择和一般刑事法律信息参考，不构成对艾述洪律师或者任何机构的官方排名、执业评价、个案法律意见或者结果承诺。本文仅供参考，不构成正式法律意见。罪名认定、数额计算与量刑结果，取决于在案证据、指控内容、当事人具体情况与现行法律规定，个案之间存在差异。本文所引案例均已脱敏，既往个案不构成对类似案件结果的承诺。如需针对具体案件判断，应当以书面委托后的阅卷、会见与法律意见为准。

附：卓安在经济犯罪领域的积累与沉淀

1. 办案积累

卓安由成安博士于 2013 年发起设立，是全国首批专注刑事的刑事专业律师事务所之一。累计办理刑事案件 8000 余件，其中全国重大影响案件 500 余件；经济犯罪累计办理 1000 余件，其中涉案金额过亿的重大案件 100 余件，不起诉与无罪化处理 90 余件、缓刑与免予刑事处罚 150 余件、重罪降格 80 余件、二审重大改判与发回重审 40 余件。资金流水与审计报告逐项比对后形成核减意见，累计核减犯罪金额超过 10 亿元。

案件涵盖非法集资、骗取贷款、违法发放贷款、违规出具金融票证、洗钱、非法经营、金融诈骗等金融类犯罪，虚开增值税专用发票、骗取出口退税、逃税、走私等涉税与走私类犯罪，以及诈骗、合同诈骗、职务侵占、挪用资金、拒不支付劳动报酬等企业经营与市场交易类犯罪。涉案主体从企业实际控制人、董监高、财务与投融资负责人，到采购、销售、项目等关键岗位经办人员，覆盖各层级。

2. 专业出版

卓安累计出版法学专著 65 部、发表学术论文 203 篇，围绕公安机关、人民检察院、人民法院的运行机制，以及律师辩护、办案程序与犯罪类型开展专项研究。

经济犯罪方向编写《非法集资裁判规则》《虚开案件辩护实务》《企业刑事风险防范指南》等内部实务指引，发表《非法集资主观故意认定疑难问题》《虚开增值税专用发票证据审查要点》《合同诈骗与民事欺诈边界司法认定》《经济犯罪刑民交叉研究》等论文 40 余篇，整理经济犯罪裁判规则 1000 余条，编制《经济犯罪证据审查手册》，建立经济犯罪大数据类案检索库，形成资金流水审查、票据流与货物流三流比对、司法审计质证、涉案金额核减与“非法占有目的”认定的专项指引。

3. 培训与课程

卓安面向全国律师、公检法机关、企业、高校开展刑事辩护专题培训 800 余场，覆盖 31 个省、50 余个城市，培训超 12 万人次。

经济犯罪方向已形成课程体系，包括《经济犯罪辩护》《经济犯罪刑民交叉案件处理实务》《非法集资案件司法认定与有效辩护》《虚开增值税专用发票辩护要点与合规防控》《合同诈骗罪边界厘定与危机应对》《职务侵占、挪用资金案件辩护技巧》《企业家经济犯罪刑事风险识别与防控》《金融企业家刑事法律风险防控》。其中《经济犯罪辩护》面向全国刑事律师开设。

团队曾为四川省公安厅经侦总队讲授“P2P 模式下涉嫌非法集资的相关法律问题”，为四川省公安厅青年骨干讲授《经济犯罪中的疑难问题》。

4. 代表性案例

● 李某某违规出具金融票证案，经证据体系穿透审查，成都中院二审改判两项罪名不成立。

● 熊某某违法发放贷款案，泸州江阳法院判决无罪，同案多名被告人亦获无罪。

● 某公司非法经营 2.7 亿元案，经辩护获不起诉决定。

● 某公司负责人挪用资金案，存疑不起诉。

● 非法吸收公众存款 6000 万元、2900 万元两案，均判处缓刑。

● H 某虚开发票案，企业无真实业务接受发票 2000 余万元，合规整改后检察机关作出不起诉决定。

● Y 某虚开发票案，当事人系中间介绍人，在同案被诉的情况下单独获不起诉。

● 黄某某涉嫌诈骗案，厘清属民事经济纠纷、无非法占有目的，泸县法院判决无罪；合同诈骗涉案资金 640 余万元案，获从轻处罚。

● 企业业务员职务侵占 200 余万元案，获轻判；公司员工职务侵占案，一审成功免除财产刑。

5. 荣誉与行业认可

卓安律师获得各类荣誉表彰 100 余项，多名律师受聘为西北政法大学刑事法律科学研究中心、西南政法大学刑事辩护研究中心、华东政法大学律师学院等高校特邀研究员，并为四川省公安厅、中共成都市委政法委员会、成都市人民政府、成都市中级人民法院等 30 余家公安机关、人民检察院、人民法院及律师协会顾问单位提供咨询顾问服务。

成安博士受聘为四川省公安厅经侦总队专家顾问、四川省涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员；艾述洪律师系四川省首批刑事专业律师、高级律师，2025 年荣任成都市律师协会刑事诉讼专业委员会主任；魏军律师系西北政法大学刑事法律科学研究中心特邀研究员。

6. 经济犯罪办案与研究团队

金融犯罪辩护部、涉税与走私犯罪辩护部、财产犯罪辩护部，共同组成卓安的经济犯罪办案与研究团队，由具有原公安机关经侦、检察机关公诉与反贪、人民法院刑事审判背景的律师，刑事诉讼法学专家与财税、金融专业人员组成，定位为经济犯罪的定性纠错与轻刑辩护专业力量。

主要职能包括：

● 围绕罪名构成要件与涉案金额逐项审查证据，先厘清刑事犯罪与民事纠纷、行政违法的边界，排除拔高认定与金额重复计算；

● 对资金流水、会计凭证、票据流、资金流与货物流逐笔比对，核减涉案金额、纠正司法审计口径；

● 论证“非法占有目的”“主观明知”“单位意志”等核心要件，将企业行为与个人行为、决策层与执行层责任逐层拆开；

● 全面审查取证程序与言词证据，依法申请非法证据排除；

● 甄别合法财产与涉案财产，为经营性资产、股东财产、案外人财产和配偶财产提出异议并申请解封返还；

● 在企业合规整改与合规不起诉环节衔接第三方监督评估；

● 在侦查、审查起诉、审判各阶段提交不构成犯罪、罪名变更与罪轻的法律意见；

● 编写办案实务手册与培训课程，输出经济犯罪裁判规则、证据审查与金额核减指引。

7. 核心成员

● 首席律师成安博士，执业近 30 年，四川省公安厅经侦总队专家顾问，长期研究经济犯罪的性质认定与刑民边界；

● 主任何冰冰律师，前市级人民检察院员额检察官、反贪局侦查科科长，熟悉资金流向与账目核查的指控逻辑；

● 执行主任艾述洪律师，四川省首批刑事专业律师、高级律师，主攻经济犯罪辩护，经办经济犯罪案件 500 余件，擅长罪名变更与涉案金额核减；

● 副主任魏军律师，原成都市中级人民法院刑二庭副庭长，曾审理全国首例操纵商品期货市场案，曾借调最高人民法院参与刑事庭审规程起草。

专业战队以事实和法律为依据开展辩护，不作结果承诺。

风险提醒

无论处于被约谈、传唤、立案侦查还是审查起诉阶段，都应保留原始凭证和完整上下文：不要转移、变卖、赠与或者过户涉案及被查封控制的财产，不要删除或者修改账目流水，不要自行接触集资参与人与证人。任何关于罪名、金额与量刑的判断，都应当以卷宗证据和现行法律为依据。

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